🎨Hệ thống tài khoản

Trích từ Investopedia:

A chart of accounts (COA) is an index of all of the financial accounts in a company's general ledger. In short, it is an organizational tool that lists by category and line item all of the financial transactions that a company conducted during a specific accounting period.

Sơ đồ tài khoản là yếu tố cơ bản của hệ thống kế toán kép. Trong hướng dẫn sử dụng này, nó sẽ được gọi là COA.

Các tài khoản có thể thuộc một trong các loại sau:

• D - Phải Thu hay Con Nợ (Debtor)

• C - Phải Trả hay Chủ Nợ (Creditor)

• T - Khách hàng

• P - Lãi & Lỗ

• B - Bảng cân đối kế toán

• M - Gợi nhớ

Hãy đi tới Kế toán Sổ cái > Sơ đồ Tài khoản. Nhấp vào biểu tượng dấu cộng + để tạo tài khoản mới.

Thông thường mỗi quốc gia sẽ có một cách đánh số hệ thống tài khoản riêng. Với KNOWINS, người dùng sẽ quyết định tạo hệ thống tài khoản theo tiêu chuẩn nào. Ví dụ:

• US GAAP Chart of Accounts

• Hệ thống tài khoản kế toán theo thông tư 133 của bộ tài chính Việt Nam

• Hệ thống tài khoản kế toán theo thông tư 200 của bộ tài chính Việt Nam

Ví dụ một hệ thống tài khoản đơn giản cho một tiệm rượu nhỏ ở Hoa Kỳ:

Mỗi tài khoản có thể có tối đa 10 mã phân tích có thể cấu hình khác nhau, được gọi là a0 đến a9, để thiết lập các báo cáo khác nhau.

Hãy sử dụng a0 cho các tài khoản nên được bao gồm trong bảng cân đối kế toán và a1 cho các tài khoản liên quan đến báo cáo thu nhập.

Bước 1: Tạo các danh mục phân tích A

Đi tới Cài đặt Chung > Phân tích > Định nghĩa. Nhấp vào biểu tượng + để thêm hai danh mục phân tích mới gọi là A0 và A1.

Tương tự, tạo danh mục A1 cho phân tích Báo cáo Thu nhập.

Cơ sở dữ liệu

Trong cơ sở dữ liệu của bạn, sẽ có các bản ghi sau trong bảng csanalysisdefinition:

Bước 2: Tạo mã phân tích

Đi tới Cài đặt Chung > Phân tích > Mã Phân tích. Nhấp vào biểu tượng + để thêm các mã phân tích A0 và A1:

1. A0

   • Mã = 111: Tiền mặt và Tương đương

   • Mã = 131: Phải thu

2. A1

   • Mã = 1: Doanh thu

   • Mã = 2: Chiết khấu bán hàng

   • Mã = 11: Giá vốn hàng bán

   • Mã = 21: Lãi suất

   • Mã = 241-247: Chi phí bán hàng

   • Mã = 251-257: Chi phí quản lý

   • v.v.

Bạn có thể chọn bất kỳ giá trị nào để sử dụng cho mã phân tích và tự đặt ý nghĩa của những giá trị đó.

Tương tự, hãy tạo danh sách các mã phân tích như sau:

Cơ sở dữ liệu

Trong cơ sở dữ liệu của bạn, sẽ có các bản ghi sau trong bảng csanalysiscode:

Bước 3: Tạo Sơ đồ Tài khoản

Bây giờ là lúc tạo Sơ đồ Tài khoản. Đi tới Kế Toán Sổ Cái > Tài khoản. Tạo các tài khoản sau:

Việc đặt trạng thái tài khoản thành Đóng nghĩa là không cho phép ghi trực tiếp vào tài khoản này.

Danh sách đầy đủ tất cả các tài khoản của bạn bây giờ trông như thế này.

Cơ sở dữ liệu

Trong cơ sở dữ liệu của bạn, sẽ có các bản gh sau trong bảng lachartaccount:

Đó là khá nhiều việc phải làm. Hãy nghỉ ngơi một chút bây giờ.